Налоговые ставки и льготы по имущественным налогам устанавливаются нормативными правовыми актами различного уровня. Федеральные льготы действуют для всех регионов, а местные только в определенном субъекте РФ. В разных регионах перечень льготных категорий налогоплательщиков и требования для получения льгот могут отличаться.
Получить актуальную информацию о соответствующих законах субъектов РФ, а также налоговых ставках и льготах можно с помощью сервиса «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России www.nalog.gov.ru.
Чтобы найти информацию в информационном ресурсе необходимо ввести следующие параметры поиска:
- вид налога (транспортный, земельный, налог на имущество),
- налоговый период (год),
- субъект РФ (Республика Хакасия или иной),
- наименование муниципального образования ( для земельного налога и налога на имущество физических лиц).
Сервис предоставляет информацию о налоговых ставках, льготах и вычетах, установленных на федеральном , региональном и местном уровнях. Содержит сведения о документах, которые необходимо представить в налоговый орган для подтверждения права на применение налоговой льготы.
ЛЬГОТЫ ПО ИМУЩЕСТВЕННЫМ НАЛОГАМ
Налоговая льгота - это полное или частичное освобождение от уплаты налога. В большинстве случаев льготы предоставляются в беззаявительном порядке. Информация поступает в налоговый орган в рамках межведомственного взаимодействия.
Налогоплательщику, у которого возникло право на льготу не нужно сообщать об этом в налоговый орган, поскольку эта информация уже имеется в ФНС России. В 2025 году УФНС России по Республике Хакасия при подготовке к расчетам имущественных налогов в беззаявительном порядке предоставляются льготы:
1. юридическим лицам:
-по транспортному налогу организациям - сельскохозяйственным товаропроизводителям, собственникам транспортных средств с электрическими двигателями;
-по земельному налогу муниципальным, казенным и бюджетным учреждениям на основании решений местных органов власти.
2. физическим лицам таким как пенсионеры, предпенсионеры, инвалиды, лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей, ветераны боевых действий, лица, принимающие (принимавшие) участие в специальной военной операции (СВО), и члены их семей.
Если налоговая льгота не учтена в налоговом органе, налогоплательщик вправе самостоятельно обратиться с заявлением о предоставлении льготы с документами-основаниями для её предоставления.
3. индивидуальным предпринимателям, применяющим специальные налоговые режимы, в случае использования в своей деятельности имущества, требуется ежегодное предоставление заявления о праве на льготу для того, чтобы не уплачивать налог за такое имущество.
Заявление рекомендуется представить до 1 апреля 2025 года до начала кампании по массовому расчету имущественных налогов за 2024 год. Подать заявление удобнее дистанционно с помощью интернет - сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».
НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ИМУЩЕСТВА НЕСОВЕРШЕННОЛЕТНИХ ГРАЖДАН
Плательщиками имущественных налогов признаются физические лица любого возраста, обладающие правом собственности имущества. Среди владельцев недвижимого имущества могут быть несовершеннолетние дети, которые получили долю в праве собственности на недвижимость, приобретенную с использованием средств материнского капитала, или в порядке наследования.
Налог начисляется каждому собственнику независимо от возраста, соразмерно его доли в праве. Каждому формируется уведомление. Суммы налогов несовершеннолетних детей НЕ включаются в уведомления их родителей (или представителей). Оплачивать налоги за несовершеннолетнего ребенка, имеющего налогооблагаемое имущество, могут родители, усыновители, опекуны, попечители и иные лица.
Для получения полной и своевременной информации по уплате налогов за несовершеннолетнего ребенка налоговая служба рекомендует подключить его к сервису ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» и открыть «Семейный доступ».
В соответствии со статьей 407 НК РФ не платят налог на один объект недвижимости дети-инвалиды и дети, которые получают пенсию по случаю потери кормильца.
К льготной категории граждан относятся лица, принимающие (принимавшие) участие в специальной военной операции (далее - СВО) и члены их семей. К членам семей относятся, в том числе несовершеннолетние дети, дети старше 18 лет, ставшие инвалидами до достижения ими возраста 18 лет, дети в возрасте до 23 лет, обучающиеся в образовательных организациях по очной форме обучения.
Дополнительные льготы по имущественным налогам устанавливают представительные органы муниципальных образований, например, для многодетных семей.
Бесплатный многоканальный телефон контакт-центра ФНС России 8 (800) 222-22-22
Вся информация о налоговых льготах по имущественным налогам на сайте ФНС России в разделе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам»